En tant que chef d'entreprise, c'est vous qui décidez de votre rémunération. Cette somme influence non seulement votre qualité de vie mais aussi la stabilité financière de votre entreprise. Fiduciaire Associés vous éclaire sur le revenu de dirigeant d’entreprise et vous aide à maximiser vos revenus tout en optimisant les implications fiscales !

 

Comment optimiser son revenu de dirigeant d’entreprise ?

Un montant à garder en tête : 45 000 euros

 

Si vous dirigez une petite entreprise, attribuer au moins ce montant à un dirigeant peut être avantageux. Cela peut vous aider à profiter d'un taux d'imposition des sociétés plus bas, notamment sur les premiers 100 000 euros de bénéfices, où vous ne payez que 20 % d'impôt des sociétés.

Il y a, néanmoins, quelques conditions à respecter. Votre salaire en tant que chef d'entreprise doit être au moins égal à la base taxable de l'entreprise pour bénéficier du taux réduit.  

D'une part, si la base taxable de la société est supérieure à 45 000 €, le salaire brut du dirigeant peut se limiter à ce montant et bénéficier du taux réduit. Cette condition n’est pas applicable les quatre premières années de la société. D'autre part si votre salaire en tant que dirigeant est inférieur à 45 000 euros, ça peut vous coûter plus cher. Dans ce cas, le taux d'impôt sur les bénéfices de votre entreprise augmente à 25 % au lieu de 20 %.

Quels sont les différents types de rémunération d’un dirigeant d’entreprise ?
 

Plusieurs types de compensations entrent en jeu pour rémunérer un dirigeant d'entreprise.

  • Tantièmes : Une part des bénéfices distribuables de la société, récompensant le dirigeant en fonction des performances de l'entreprise.

  • Jetons de présence : Une indemnité octroyée pour la participation aux réunions du conseil d'administration, reconnaissant l'engagement actif du dirigeant.

  • Dividendes : Une part des bénéfices distribuables de la société, récompensant les actionnaires en fonction des performances de l’entreprise.
  • Remboursement de frais : Il s’agit de frais payés par le dirigeant mais qui devraient être pris en charge par la société. Par exemple une indemnité kilométrique, frais de bureau…
  • Avantages en nature : Des bénéfices octroyés en raison de l'activité professionnelle, tels que des véhicules de société ou des dispositifs électroniques.
  • Loyer et avantages locatifs des biens immobiliers de la société : Certains dirigeants peuvent également bénéficier d'avantages liés à l'utilisation de biens immobiliers de la société.
  • EIP et PLCI : Engagements individuels de pension et les pensions libres complémentaires permettent au dirigeant d’épargner pour sa pension grâce à sa société.
  • Plan d’options sur actions : la société souscrit à des options sur actions et les offre à son dirigeant moyennant un ATN. Lorsque le dirigeant lève les options sur actions, la valeur de la vente lui revient sans plus subir de taxation. 

 

 

Fixez votre propre salaire, mais avec précaution

En tant que dirigeant, vous avez la liberté de fixer votre salaire, mais il est essentiel de le faire avec précaution. Plus votre rémunération est élevée, plus les impôts et les cotisations sociales augmentent. Afin de bénéficier d'un taux avantageux à l'impôt des sociétés, il est recommandé d'attribuer une rémunération minimale de 45 000 euros bruts par an à au moins un dirigeant d'entreprise. Cette stratégie s'applique particulièrement aux petites entreprises et peut être un levier fiscal puissant.

 

 

Combinez intelligemment : avantages extralégaux et engagements de pension

La clé pour optimiser votre rémunération réside dans la combinaison intelligente de votre salaire avec des avantages extralégaux et des engagements de pension.

Les avantages en nature, tels que la prise en charge des frais liés à une voiture de société, un téléphone ou un ordinateur portable, peuvent réduire votre bénéfice imposable, augmentant ainsi votre revenu net.

De plus, les engagements individuels de pension (EIP) ou les pensions libres complémentaires pour indépendants (PLCI) peuvent être des alternatives astucieuses pour sécuriser votre avenir financier tout en optimisant vos charges fiscales. Sans oublier une assurance revenu garanti, qui vous permet de vous protéger contre la perte de revenu en cas de maladie ou d’invalidité. Mais qui vous permet également d’optimiser les plans précédents.

Explorez les revenus différés et les dividendes

Avez-vous pensé aux revenus différés pour compléter votre salaire de dirigeant d'entreprise ? Ces montants, versés à votre nom, peuvent être réclamés ultérieurement et bénéficient souvent d'une imposition plus avantageuse par rapport aux rémunérations ordinaires.

Enfin, l'octroi de dividendes peut être une option fiscalement avantageuse dans certains cas. En plus d'une taxation potentiellement plus basse, les dividendes ne sont pas pris en compte dans le calcul des cotisations sociales. Ils vous confèrent ainsi une flexibilité financière supplémentaire.

 

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